Wat is consolideren?
Het consolideren van eigenaren administraties houdt in dat verschillende administraties worden samengevoegd tot een gezamenlijke administratie, waarbij een geconsolideerde jaarrekening de cijfers van de groep onderneming laat zien als één administratie en onderlinge leveringen en posten elimineert. Onderlinge leveringen en diensten worden in Bloxs automatisch geëlimineerd indien beide relaties gerelateerd zijn aan verkoop- en inkoopfacturen. Daarnaast is het mogelijk om vast te leggen dat bepaalde grootboekrekeningen geëlimineerd moeten worden tijdens het afsluiten van een periode of bij een jaarafsluiting, bijvoorbeeld het elimineren van deelnemingen en rekening-courantverhoudingen.
Wat wordt wel en niet ondersteund in Bloxs?
In Bloxs wordt integraal consolideren ondersteund. Integraal consolideren betekent dat een aandeel derden op de balans wordt verwerkt als de deelneming in een bedrijf minder dan 100% is. Proportioneel consolideren wordt niet ondersteund in Bloxs. Proportioneel consolideren betekent dat het resultaat van deelnemingen kleiner dan 100% eigendomspercentage wordt meegenomen in de winst en verlies bij een consolidatie.
in Bloxs wordt ook ondersteund dat leveringen tussen dochter- en kleindochterondernemingen onderling worden geëlimineerd. Bloxs ondersteunt echter niet dat de moedermaatschappij aandelen heeft in haar dochteronderneming, en dat de dochteronderneming op haar beurt aandelen heeft in de moedermaatschappij.
Inrichting admin
Als de functionaliteit is ingeschakeld, moet een grootboekrekening worden gekozen voor het aandeel van derden indien het eigendom in bedrijven minder is dan 100%. Daarnaast adviseren wij om algemene eliminaties die voor alle eigenaren gelijk zijn, vast te leggen. Hieronder staat een voorbeeld van onze demo omgeving.
Inrichting bij eigenaar
In het tabblad 'concernrelaties' bij een eigenaar worden de onderliggende eigendommen van een eigenaar vastgelegd. Ons advies is om de startdatum van de onderliggende eigendommen in een open boekjaar te laten starten, zodat er geen correcties nodig zijn in een gesloten boekjaren. Indien de eigendomsverhouding wordt gewijzigd, kan dit ook bij het tabblad 'concernrelaties' vastgelegd worden. In het tabblad 'concernrelaties' kunt u ook vastleggen welke eliminaties moeten worden uitgevoerd bij een consolidatie, zoals eliminaties voor de onderlinge Rekening Courant verhoudingen.
Vastleggen beginstand consolideren
In dit voorbeeld gaan we ervan uit dat de beginbalansen van de administraties afzonderlijk al zijn vastgelegd. Als de functionaliteit voor consolidatie is ingeschakeld, is het mogelijk om handmatige consolidatieboekingen te maken onder 'Financieel' -> 'Boekingen' -> 'Consolideren'. Vanaf de startdatum van de vastlegging van de concernrelaties in Bloxs worden automatisch onderlinge leveringen, verkoop- en inkoopfacturen en vastgelegde grootboekrekeningen geëlimineerd. Echter de onderlinge verhoudingen voor deze startdatum dienen nog vastgelegd te worden.
Na het vastleggen van de beginstand bij het consolideren, is het belangrijk om te controleren of het eigen vermogen van de moeder overeenkomt met het eigen vermogen van de consolidatie.
Screenshot beginbalans bij 100 % eigendom
Screenshot beginbalans bij < 100 % eigendom
Veelvoorkomende fouten Bloxs
Onderlinge facturatie niet in balans
Facturen die tussen twee eigenaren zijn gemaakt en in een consolidatie zitten, worden automatisch geëlimineerd in Bloxs. Het is echter noodzakelijk om zowel de afnemer als de verzender van de factuur te verwerken tussen twee eigenaren. Als dit niet het geval is, zal Bloxs een foutmelding genereren dat de periode niet kan worden afgesloten. Om dit te voorkomen voor toekomstige boekingen, is het advies om de functionaliteit voor automatische generatie van verkoopfacturen en inkoopfacturen te gebruiken. Als de foutmelding toch naar voren komt, kunt u de rapportage 'Controle verkoop- en inkoopfacturen' gebruiken die toont welke facturen niet in balans zijn.
Onderlinge facturen hebben een onbalans in de betalingen
Er bestaat een tweede mogelijkheid dat Bloxs een periode niet kan sluiten en automatisch een taak genereert als dat gebeurt. Dit kan voorkomen wanneer er correcte facturen zijn gemaakt voor onderlinge leveringen, maar er een onbalans is in het openstaand saldo van die facturen. Bijvoorbeeld, een verkoopfactuur die volledig is betaald en een inkoopfactuur die nog openstaat. Hoewel dit theoretisch niet mogelijk is, kan het voorkomen door een foutieve boeking in de administratie. Deze foutmelding wordt gerapporteerd en kan worden opgelost. Nadat deze foutmelding is opgelost, is het uiteraard mogelijk om de periode te sluiten en wordt de consolidatie weer juist ingeboekt.
Screenshot rapportage Controle verkoop- en inkoopfacturen
Consolidatie rapportage
De consolidatie boekingen worden gemaakt op het moment dat een periode of een boekjaar wordt gesloten. Je kunt in het financieel overzicht van de moederadministratie de balans en winst & verlies van alle onderliggende deelnemingen inzien door 'Toon geconsolideerd overzicht' aan te zetten.
